Блог:Публикации/2008-07-07/Расчет себестоимости в ИС торговой сети — различия между версиями

Текущая версия на 19:46, 27 августа 2010

Расчет себестоимости в ИС торговой сети

Модуль Расчет себестоимости предназначен для расчета фактической себестоимости (учетной цены) товара, а также для определения маржинального дохода и оценки товарных активов в торговой сети.

Расчет себестоимости реализован на основе модуля Аналитическое хранилище, разработанного в компании Заказные ИнформСистемы (CustIS).

В качестве источников данных для Расчета себестоимости служат корпоративные системы учета:

• закупки товаров
• продажи товаров
• движения товаров на складе (складах)

Подробнее о модуле Расчет себестоимости:

• [#id_1 Функционал модуля]
• [#id_2 Дополнительные возможности модуля]
• [#id_3 Описание решения]
• [#id_4 Предлагаемые услуги]
• [#id_5 Технологии]
• [#id_6 Пример внедрения]

Функционал модуля

Расчет себестоимости

Расчет себестоимости товара вычисляется как сумма всех затрат на его закупку (учетная цена товара). Расчет производится на основании первичных документов, а результат сохраняется в отдельном справочнике для дальнейшего использования.

Перерасчет себестоимости на основании изменений документов

Особенностью модуля является возможность работать с изменениями документов за предыдущие периоды. При этом выполняется перерасчет себестоимости по изменившимся товарам, что позволяет за приемлемое время получить актуальную управленческую себестоимость.

Даже если в операционных системах торговой сети невозможно запретить изменение документов «задним числом» в закрытых периодах, в модуле Расчет себестоимости можно обеспечить воспроизводимость отчетов за закрытые периоды.

В отсутствие дисциплины приостановки работы оперативных систем для выполнения правки документов, модуль предоставляет возможность принудительного закрытия периода для проведения перерасчета себестоимости.

Оценка товарных активов

Модуль обеспечивает ведение товарных активов на основании первичных документов, получаемых из системы складского учета. Оценку стоимости товарных активов производится как в ценах себестоимости, так и в других ценах, получаемых из системы управления мастер-данными CustIS MDM. Отчеты настраиваются и поддерживают группировки, удобные для пользователей.

Определение маржинального дохода

Модуль обеспечивает расчет дохода от продажи товара за период по товару и каналу сбыта (менеджеру оптового департамента или магазину). Доход для каждой проданной единицы товара рассчитывается как разность между ценой продажи и себестоимостью (маржинальный доход), общий доход вычисляется как сумма дохода по всем проданным товарам.

Распределение затрат

В силу специфики учета документы, фиксирующие затраты (например, на перевозку товара) приходуются существенно позднее, чем происходит поступление товара и его продажа. Модуль автоматически осуществляет распределение прямых затрат (затраты поставщика, покупателя), в том числе и на закупки предыдущих периодов, что позволяет обеспечить адекватный расчет себестоимости.

Дополнительные возможности модуля

Определение противоречий в данных в системах товарного и финансового учета закупок

При поступлении в модуль данных из складской и финансовой систем учета закупок проводится их контроль на полноту и непротиворечивость. Для выявления таких рассогласований и несоответствий служат специальные отчеты.

Детализация расчета себестоимости товара до документов

Модуль обеспечивает детализацию формирования себестоимости товара вплоть до первичных документов. Это позволяет легко отслеживать как корректность цены, так и противоречия в данных. Отчеты представляют (в терминах пользователей) рассогласования товародвижения по документам учетных систем (например, продажи или списание неоприходованного товара и т.п.).

Расчет себестоимости сборного товара

Модуль обеспечивает работу с комплектами товаров. Себестоимость комплекта определяется как совокупная себестоимость всех его составляющих. При этом модуль поддерживает как сборку комплекта, так и его разборку с распределением себестоимости комплекта по его комплектующим.

Полный учет товародвижения на складе

Товародвижение на складе разнообразно и включает в себя множество операций: зачисление, списание, инвентаризацию, переоценку, переоприходывание, и др. Хотя эти операции не влияют на себестоимость товара, но их необходимо учитывать для определения остатка товара на складе и проведения оценки товарных активов. Модуль обеспечивает корректное отражение таких операций в учете при расчете себестоимости.

Также при работе на складах производятся операции перекодировки и пересортицы товара, связанные с некорректным оприходыванием товара или разбором остатков. Поскольку эти операции непосредственно отражаются на себестоимости, в модуле реализован корректный пересчет себестоимости по результатам их выполнения.

Описание решения

Модуль Расчет себестоимости выполнен на базе модуля Аналитическое хранилище.

После предварительной обработки документы отражаются в виде проводок в Главной Книге, сгенерированных в соответствии со специальным планом счетов себестоимости. Изменения и дополнения в документах накапливаются до момента расчета себестоимости. Решение о запуске процедуры расчета себестоимости принимает уполномоченный сотрудник.

После выполнения процедуры расчета себестоимости:

• учитываются изменения в документах
• выполняется распределение косвенных затрат
• рассчитывается себестоимость товаров и маржинальный доход, начиная с самого раннего периода, в котором произошло изменение данных по товародвижению

Предлагаемые услуги

Компания Заказные ИнформСистемы предлагает модуль Расчет себестоимости для решения соответствующих задач в финансовых управлениях и планово-экономических отделах торговых сетей.

В процессе установки и внедрения модуля компания предоставляет услуги по:

• адаптации программного обеспечения к потребностям заказчика
• внедрению и интеграции с оперативными системами заказчика
• технической поддержке и сопровождению поставленного решения
• обучению ИТ-специалистов заказчика
• проведению регулярного аудита изменений в системе

По окончании внедрения и обучения специалисты заказчика получают навыки и знания, позволяющие им самостоятельно поддерживать модуль Расчет себестоимости и адаптировать его к изменениям, возникающим в процессе работы корпоративных (оперативных) систем.

Технологии

Модуль Расчет себестоимости реализован на основе Аналитического хранилища, разработанного в компании Заказные ИнформСистемы на основе СУБД Oracle. Аналитическое хранилище функционирует на базе объектно-реляционного адаптера CustIS Universal®, разработанного в компании Заказные ИнформСистемы также на основе СУБД Oracle. Частью CustIS Universal®является Главная Книга CustIS General Ledger. Это базовое ПО обеспечивает развитые механизмы защиты информации и разграничения доступа, а также ведение журналов для аудита работы пользователей.

Пример внедрения

Модуль Расчет себестоимости внедрен компанией Заказные ИнформСистемы в торговом холдинге «Спортмастер». Ввод в промышленную эксплуатацию состоялся в сентябре 2007 года. В ходе промышленной эксплуатации рассчитана себестоимость за предыдущий год. Расчет выполняется по сотне тысяч товарных артикулов на основе миллионов строк первичных документов.

• Подробнее о проекте автоматизации в тоговом холдинге «Спортмастер»
• Публикации по теме «Корпоративные информационные системы (ИС)»